企业年金基金投资运营的会计核算一般需要设置哪些科目选项(ABCD) A.“公允价值变动损益” B.“本期收益” C.“应收股利” D.“应收红利” 企业年金基金投资运营的会计核算一般需要设置“交易性金融资产”、“公允价值变动收益”、“证券清算款”、“结算备付金”、“交易保证金”、“投资收益”、“交易费用”、“应收利息”、“应收股利”、“应收红利”、“本期收益”等科目。
(1)证券交易及其清算的核算; (2)持有证券的上市公司行为的核算; (3)各类资产的利息核算: (4)基金费用的核算; (5)开放式基金份额的核算: (6)基金资产估值的核算; (7)本期利润及利润分配的核算; (8)基金财务会计报告: (9)基金会计核算的复核。
正确答案为:N选项 答案解析:[解析]基金会计核算的会计主体是证券投资基金,基金管理公司是基金会计核算的责任主体。